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Step 1: GST Portal (gst.gov.in) पर लॉगिन करके Return Dashboard खोलें

ब्राउज़र में आधिकारिक वेबसाइट www.gst.gov.in खोलें।
अपना Username, Password और Captcha दर्ज करके लॉगिन करें।
नेविगेट करें: Services > Returns > Return Dashboard
संबंधित Financial Year और रिटर्न का Month/Quarter चुनकर Search पर क्लिक करें।

Step 2: GSTR-1 खोलें और सेल्स बिल (Sales Invoices) सबमिट करें

GSTR-1 टाइल में Prepare Online पर क्लिक करें।
4A, 4B, 6C - B2B Invoices: रजिस्टर्ड डीलरों को दी गई बिक्री के इनवॉइस नंबर, तारीख, और टैक्स वैल्यू भरें।
7 - B2C (Others): आम ग्राहकों (Unregistered) को की गई बिक्री की राज्यवार समरी दर्ज करें।
9B - Credit/Debit Notes: यदि कोई माल वापस हुआ है या इनवॉइस संशोधित हुआ है, तो उसका ब्योरा दें।
यदि कोई बिक्री नहीं हुई है, तो सीधे File Nil GSTR-1 चुनें।

Step 3: GSTR-1 समरी जनरेट करें और फाइल करें अंतिम तारीख: 11 तारीख

सभी टेबल भरने के बाद नीचे Generate Summary बटन पर क्लिक करें।
पृष्ठ को रीफ्रेश करें और विवरण जाँचने के लिए Proceed to File/Summary पर जाएँ।
Declaration चेकबॉक्स को टिक करें और अपना **Authorized Signatory** चुनें।
File with EVC पर क्लिक करें और रजिस्टर्ड मोबाइल/ईमेल पर आए **OTP** को डालकर सबमिट करें (कंपनी/LLP के लिए DSC आवश्यक है)।

Step 4: GSTR-2B में ऑटो-जनरेटेड Input Tax Credit (ITC) चेक करें 14 तारीख को चेक करें

Dashboard से GSTR-2B टाइल पर View पर क्लिक करें।
यह एक ऑटो-ड्राफ्टेड रीड-ओनली (Read-only) स्टेटमेंट है जो सप्लायर्स द्वारा भरे गए GSTR-1 से बनता है।
जाँचें कि आपकी खरीदारी (Purchases) का कितना ITC Eligible है और कितना Ineligible।
इसे अपनी पर्चेज बुक्स (Tally/Excel) के साथ मैच (Reconcile) करें।

Step 5: GSTR-3B में सेल्स और ITC का डेटा वेरिफाई करें

Return Dashboard से उस महीने का GSTR-3B खोलें और Prepare Online पर क्लिक करें।
Table 3.1 (Outward Supplies): जाँचें कि क्या GSTR-1 से ऑटो-पॉपुलेटेड टैक्स की राशि सही है।
Table 4 (Eligible ITC): यहाँ GSTR-2B से ITC अपने आप आ जाएगा, आवश्यकतानुसार संशोधन करें।
विवरण सुरक्षित करने के लिए नीचे Save GSTR-3B पर क्लिक करें।

Step 6: टैक्स का भुगतान करें और GSTR-3B फाइल करें अंतिम तारीख: 20 तारीख

Proceed to Payment पर क्लिक करें। सिस्टम उपलब्ध ITC से टैक्स घटाकर बकाया राशि दिखाएगा।
यदि नकद देयता (Cash Liability) बनती है, तो **Create Challan** पर क्लिक करें और Net Banking / UPI / NEFT से भुगतान करें।
भुगतान सफल होने के बाद Make Payment / Post Ledger Entries पर क्लिक करें।
अंतिम चरण में **Proceed to File** पर जाएँ, EVC (OTP) दर्ज करें और अपना GSTR-3B रिटर्न सफलतापूर्वक जमा करें।

💡 नोट: समय पर फाइल न करने पर लेट फीस (₹50 प्रति दिन या ₹20 प्रति दिन Nil रिटर्न के लिए) और बकाया टैक्स पर ब्याज लागू होता है।

1. Detailed Step-by-Step GST Filing Guide